Ngăn chăn hành vi mua bán trái phép hoá đơn

Thời gian vừa qua, Phòng Cảnh sát kinh tế - Công an tỉnh Hưng Yên đã phát hiện, điều tra xử lý một số vụ án, vụ việc về hành vi “Mua bán trái phép hóa đơn” và “Trốn thuế”. Hành vi “Mua bán trái phép hóa đơn” và “Trốn thuế” của các đối tượng đã gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước với số tiền hàng tỷ đồng và ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh lành mạnh của các cá nhân, doanh nghiệp. Điển hình như vụ án “Trốn thuế” xảy ra tại Công ty TNHH SX thương mại và dịch vụ An Phúc Hưng đã gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước với số tiền trốn thuế là: 1.993.413.108đ. Ngày 11/4/2023, Cơ quan CSĐT - Công an tỉnh Hưng Yên đã ra Quyết định khởi tố vụ án số 49/QĐ-CSKT về tội Trốn thuế và Quyết định Khởi tố bị can số 155/QĐ-CSKT đối với Giám đốc Công ty TNHH SX thương mại và dịch vụ An Phúc Hưng về hành vi Trốn thuế. Quá trình điều tra vụ án, Phòng Cảnh sát kinh tế - Công an tỉnh Hưng Yên đã thu hồi toàn bộ số tiền trốn thuế nộp vào ngân sách nhà nước.

Từ ngày 01/7/2022, ngành thuế đã triển khai áp dụng hóa đơn điện tử đối với toàn bộ doanh nghiệp trên phạm vi toàn quốc. Tuy nhiên, được biết qua thời gian sử dụng hóa đơn điện tử, tình hình mua bán trái phép hóa đơn vẫn có chiều hướng gia tăng, diễn biến hết sức phức tạp, quy mô ngày càng lớn. Các đối tượng ngang nhiên chào bán hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) của nhiều ngành nghề, lĩnh vực, doanh nghiệp qua mạng xã hội hoặc tin nhắn điện thoại, tìm kiếm khách hàng thông qua các hội nhóm, nhất là hội nhóm kế toán của các doanh nghiệp để móc nối với nhau tạo nên mạng lưới môi giới bán hóa đơn rộng khắp.

Qua công tác điều tra xử lý vụ án, vụ việc Phòng Cảnh sát kinh tế - Công an tỉnh Hưng Yên xác định phương thức, thủ đoạn điển hình của loại tội phạm này như sau:

- Đối tượng thành lập các công ty “ma”, không trực tiếp đứng tên các doanh nghiệp mà sử dụng chứng minh nhân dân, căn cước công dân của các cá nhân bị mất, đánh cắp hoặc thuê mượn chứng minh… để thành lập các doanh nghiệp, rồi đăng ký chữ ký với cơ quan chức năng và hoạt động chỉ một thời gian ngắn.

- Ngoài ra, để có được pháp nhân các công ty “ma” thì các đối tượng còn mua lại các công ty tạm dừng hoạt động, nhưng có mã số thuế tồn tại trên hệ thống từ 3 năm trở lên rồi làm thủ tục đăng ký hoạt động trở lại để mua bán hóa đơn. Các doanh nghiệp này thường không có tài sản cố định, thuê một địa điểm làm văn phòng, chỉ treo bảng hiệu nhưng không hoạt động và sử dụng giấy tờ, chữ ký giả để thực hiện tất cả giao dịch.

- Một số chủ doanh nghiệp kê khai khống hóa đơn hoặc sử dụng chứng từ bất hợp pháp để hợp thức hóa chi phí, hàng hóa đầu vào làm không phát sinh thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp.

Để phòng ngừa, ngăn chặn với hành vi “Mua bán trái phép hóa đơn” và “Trốn thuế”, Phòng Cảnh sát kinh tế - Công an tỉnh Hưng Yên khuyến cáo người dân và doanh nghiệp nội dung sau:

- Đối với người dân cần bảo mật thông tin cá nhân (Số CCCD, tài khoản ngân hàng...) tuyệt đối không được cho cá nhân, tổ chức thuê, mượn số Căn cước để thành lập hoạt động doanh nghiệp; Đồng thời, không cho cá nhân, tổ chức thuê mượn địa điểm để treo biển hiệu mà không có hoạt động kinh doanh, sản xuất.

- Đối với doanh nghiệp tạm dừng hoạt động thì phải hoàn thành đầy đủ các thủ tục theo quy định và không giao dịch, mua bán thông tin mã số thuế cho các đối tượng mà không thông qua cơ quan quản lý nhà nước.

Để tạo môi trường kinh doanh lành mạnh và tránh thất thu cho ngân sách nhà nước người dân và doanh nghiệp cần nâng cao nhận thức pháp luật, nêu cao trách nhiệm với nhà nước, xã hội không để các đối tượng lôi kéo, tiếp tay thực hiện hành vi vi phạm pháp luật về thuế, hóa đơn.